การเปิดร้านกาแฟไม่ได้มีแค่เรื่องเมนูและการตกแต่งร้าน แต่ภาษีก็เป็นเรื่องสำคัญที่เจ้าของร้านต้องเข้าใจตั้งแต่ต้น เพื่อไม่ให้เกิดปัญหาทางกฎหมายหรือถูกปรับย้อนหลังในภายหลัง บทความนี้สรุปภาษีหลักๆ ที่ร้านกาแฟต้องรู้จักและวางแผนตั้งแต่วันแรกที่เปิดกิจการ
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล
หากจดทะเบียนเป็นบุคคลธรรมดา รายได้จากร้านกาแฟต้องนำไปรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามอัตราก้าวหน้า แต่ถ้าจดทะเบียนเป็นนิติบุคคล เช่น บริษัทหรือห้างหุ้นส่วน จะเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราคงที่ตามกำไรสุทธิ ซึ่งบางกรณีอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับ SME ทำให้ประหยัดกว่า ควรปรึกษานักบัญชีเพื่อเลือกรูปแบบที่เหมาะกับขนาดธุรกิจ
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
หากร้านกาแฟมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า พร้อมยื่นแบบภาษีทุกเดือน ร้านที่มีรายได้ต่ำกว่านี้ไม่จำเป็นต้องจด แต่ควรติดตามยอดขายอย่างสม่ำเสมอเพื่อไม่ให้พลาดกำหนดเวลาจดทะเบียนเมื่อรายได้ถึงเกณฑ์
ภาษีป้ายและภาษีที่ดินสิ่งปลูกสร้าง
ร้านกาแฟที่มีป้ายชื่อร้านติดหน้าร้านต้องเสียภาษีป้ายตามขนาดและประเภทของป้าย ส่วนภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างจะเกี่ยวข้องกับเจ้าของอาคารที่ใช้พื้นที่ประกอบกิจการพาณิชย์ หากร้านเช่าพื้นที่ ควรตรวจสอบในสัญญาเช่าว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบภาษีส่วนนี้เพื่อป้องกันความสับสนภายหลัง
การจัดทำบัญชีรายรับรายจ่ายให้ถูกต้อง
ไม่ว่าจะจดทะเบียนแบบใด การเก็บใบเสร็จ ใบกำกับภาษี และบันทึกรายรับรายจ่ายอย่างเป็นระบบเป็นสิ่งจำเป็น ควรใช้โปรแกรมบัญชีหรือระบบ POS ที่เชื่อมโยงกับการออกใบกำกับภาษีได้ เพื่อลดความผิดพลาดและประหยัดเวลาช่วงยื่นภาษีประจำปี
วางแผนภาษีตั้งแต่วันแรก ดีกว่าตามแก้ปัญหาตอนถูกเรียกตรวจย้อนหลัง
พร้อมเริ่มต้นธุรกิจร้านกาแฟของคุณแล้วหรือยัง?
ทีม NTS Create พร้อมให้คำปรึกษาครบวงจร ตั้งแต่วางแผนธุรกิจจนถึงวันเปิดร้าน